Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Úc là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng nhất đối với bất kỳ ai đang sinh sống và làm việc tại quốc gia này. Từ năm tài chính 2026, người nhập cư cần nắm rõ mức thuế suất lũy tiến, các ngưỡng thu nhập chịu thuế, cũng như quyền lợi khấu trừ để tối ưu hóa số tiền phải nộp.
Thuế suất thu nhập cá nhân Úc 2026: Bảng mức đóng mới nhất
Thuế suất thuế TNCN Úc 2026 vẫn duy trì cấu trúc lũy tiến 5 bậc, nhưng đã có điều chỉnh về ngưỡng thu nhập so với các năm trước. Dưới đây là bảng chi tiết áp dụng cho cư dân thuế (tax resident) trong năm tài chính 2026 (từ 1/7/2025 đến 30/6/2026):
| Thu nhập chịu thuế (AUD) | Mức thuế phải nộp |
|---|---|
| 0 – 18.200 | 0% (miễn thuế) |
| 18.201 – 45.000 | 16% cho phần vượt 18.200 AUD |
| 45.001 – 135.000 | 30% cho phần vượt 45.000 AUD |
| 135.001 – 190.000 | 37% cho phần vượt 135.000 AUD |
| Trên 190.000 | 45% cho phần vượt 190.000 AUD |
Điểm đáng chú ý là ngưỡng miễn thuế 18.200 AUD vẫn được giữ nguyên, giúp người có thu nhập thấp không phải đóng thuế. Mức thuế suất 16% cho nhóm thu nhập từ 18.201 đến 45.000 AUD giảm nhẹ so với 19% của năm 2024, nhờ chính sách cắt giảm thuế giai đoạn 3 (Stage 3 tax cuts) được điều chỉnh. Ngoài ra, phí Medicare Levy 2% vẫn được áp dụng trên tổng thu nhập chịu thuế, trừ khi bạn thuộc diện miễn trừ.
Người nhập cư có phải đóng thuế ngay khi đến Úc không?
Việc bạn có phải đóng thuế TNCN Úc hay không phụ thuộc vào tình trạng cư trú thuế (tax residency). Người nhập cư mới đến thường được ATO (Australian Taxation Office) coi là cư dân thuế nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Bạn sống tại Úc trong hơn 183 ngày trong năm tài chính.
- Bạn có ý định định cư lâu dài, có nhà ở ổn định, hoặc gia đình sinh sống tại Úc.
- Bạn làm việc toàn thời gian hoặc tham gia các hoạt động kinh tế chính tại Úc.
Nếu bạn là cư dân thuế, bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập trên toàn cầu (global income) – bao gồm thu nhập từ Việt Nam, lãi suất ngân hàng, cổ tức, cho thuê nhà… Ngược lại, nếu bạn là người không cư trú (non-resident), bạn chỉ chịu thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Úc, với mức thuế suất cao hơn (thường bắt đầu từ 30% cho mọi khoản thu nhập dưới 135.000 AUD).
Lưu ý quan trọng: Nếu bạn đến Úc theo diện visa tay nghề, visa du học hoặc visa 482, bạn thường được coi là cư dân thuế ngay từ ngày đầu tiên, miễn là bạn có ý định ở lại trên 6 tháng. Hãy kiểm tra kỹ với ATO hoặc chuyên gia thuế để tránh bị phạt vì kê khai sai.
Các khoản khấu trừ thuế dành riêng cho người nhập cư và lao động Úc
Người nhập cư có thể tận dụng nhiều khoản khấu trừ (deductions) để giảm thu nhập chịu thuế, qua đó hạ thấp số thuế phải nộp. Các khoản khấu trừ phổ biến bao gồm:
- Chi phí làm việc: Đồng phục, dụng cụ bảo hộ, chi phí đào tạo nâng cao kỹ năng liên quan đến công việc hiện tại.
- Chi phí đi lại: Xe công vụ, nhiên liệu nếu bạn phải di chuyển giữa các địa điểm làm việc khác nhau (không tính đi từ nhà đến nơi làm việc thông thường).
- Chi phí làm việc tại nhà: Nếu bạn làm việc remote, bạn có thể khấu trừ một phần tiền điện, internet, thiết bị văn phòng dựa trên phương pháp tính giờ hoặc diện tích.
- Phí quản lý đầu tư: Lãi vay mua cổ phiếu, phí tư vấn đầu tư, chi phí liên quan đến cho thuê nhà.
- Bảo hiểm y tế tư nhân: Mặc dù không khấu trừ trực tiếp, nhưng nếu bạn có bảo hiểm y tế tư nhân, bạn có thể tránh phải đóng Medicare Levy Surcharge (1%–1,5%) nếu thu nhập trên 93.000 AUD (cá nhân) hoặc 186.000 AUD (gia đình).
Đối với người nhập cư mới, chi phí di chuyển ban đầu (vé máy bay, chi phí định cư) thường không được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu bạn đến Úc để làm việc theo hợp đồng dài hạn, bạn có thể thương lượng với chủ lao động để họ chi trả hoặc hoàn trả các chi phí này như một phần thu nhập chịu thuế.
Cách kê khai thuế và thời hạn nộp tờ khai cho người nhập cư
Người nhập cư cần kê khai thuế hàng năm thông qua myGov kết nối với ATO hoặc nhờ kế toán viên (tax agent) hỗ trợ. Thời hạn nộp tờ khai thuế là ngày 31 tháng 10 hàng năm nếu bạn tự kê khai. Nếu bạn sử dụng tax agent, thời hạn có thể kéo dài đến tháng 5 năm sau.
Quy trình cơ bản:
- Tạo tài khoản myGov và liên kết với ATO bằng số TFN (Tax File Number).
- Thu thập tài liệu: Payslip, bảng lương tổng hợp (payment summary), lãi suất ngân hàng, hóa đơn khấu trừ.
- Khai báo thu nhập: Nhập tổng thu nhập từ việc làm, đầu tư, và thu nhập nước ngoài (nếu là cư dân thuế).
- Khai báo khấu trừ: Liệt kê các khoản chi phí hợp lệ.
- Nộp tờ khai: Kiểm tra kỹ trước khi gửi; ATO sẽ tính toán số thuế phải nộp hoặc hoàn lại.
Mẹo cho người nhập cư: Nếu bạn có thu nhập từ Việt Nam trong cùng năm tài chính, hãy kiểm tra hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giữa Úc và Việt Nam. Thông thường, bạn có thể được tín dụng thuế nước ngoài (foreign tax credit) để không bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
Lưu ý đặc biệt về thuế đối với cộng đồng Việt tại Cabramatta và Footscray
Cộng đồng người Việt tại các khu vực như Cabramatta (Sydney) và Footscray (Melbourne) thường có đặc thù về thu nhập từ kinh doanh nhỏ, làm việc bán thời gian hoặc nhận tiền từ gia đình ở Việt Nam. Dưới đây là một số lưu ý thực tế:
- Thu nhập từ kinh doanh nhỏ: Nếu bạn bán hàng tạp hóa, mở quán ăn hoặc làm dịch vụ, bạn phải khai báo thu nhập thực tế. ATO có các công cụ kiểm tra dựa trên dữ liệu ngân hàng và hóa đơn. Tránh kê khai thiếu vì có thể bị phạt nặng.
- Tiền gửi từ Việt Nam: Nếu bạn nhận tiền từ người thân ở Việt Nam, khoản này thường là quà tặng (gift) và không phải chịu thuế TNCN tại Úc. Tuy nhiên, nếu số tiền lớn và thường xuyên, ATO có thể yêu cầu giải trình nguồn gốc.
- Thu nhập từ cho thuê nhà: Nhiều người Việt mua nhà để cho thuê. Lãi vay mua nhà, phí quản lý, sửa chữa, bảo hiểm đều có thể khấu trừ. Lưu ý rằng nếu bạn bán nhà sau khi ở ít hơn 6 năm, bạn có thể phải đóng thuế thặng dư vốn (CGT).
- Sử dụng dịch vụ kế toán viên nói tiếng Việt: Nhiều tax agent tại Cabramatta và Footscray cung cấp dịch vụ bằng tiếng Việt, giúp bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ thuế.
FAQ
Q1: Tôi mới đến Úc theo visa 482, có phải đóng thuế ngay không?
A1: Có, nếu bạn làm việc tại Úc và có ý định ở lại trên 6 tháng, bạn được coi là cư dân thuế ngay từ ngày đầu. Bạn sẽ phải đóng thuế theo biểu thuế lũy tiến 2026 (từ 0% đến 45%) trên toàn bộ thu nhập toàn cầu. Hãy xin TFN ngay khi đến.
Q2: Mức thuế tối thiểu cho người nhập cư thu nhập thấp là bao nhiêu?
A2: Nếu thu nhập dưới 18.200 AUD, bạn không phải đóng thuế TNCN. Từ 18.201 AUD, mức thuế suất là 16% cho phần vượt ngưỡng. Cộng thêm Medicare Levy 2% nếu thu nhập trên 24.276 AUD (năm 2026).
Q3: Tôi có cần khai báo thu nhập từ Việt Nam khi đang sống ở Úc không?
A3: Nếu bạn là cư dân thuế Úc, bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập toàn cầu, bao gồm thu nhập từ Việt Nam. Tuy nhiên, bạn có thể được tín dụng thuế nước ngoài nếu đã đóng thuế tại Việt Nam, nhờ hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
参考资料
- Australian Taxation Office (ATO) 2026 Individual Tax Rates & Residency Guidelines
- Australian Government Treasury 2025 Stage 3 Tax Cuts Amendment Report
- Department of Home Affairs 2026 Visa Holder Tax Obligations Fact Sheet
- Vietnam–Australia Double Tax Agreement (DTA) 2026 Update
- Tax Practitioners Board 2026 Deductions & Offsets for Migrant Workers Guide