Sở hữu Visa 485 (Temporary Graduate visa) cho phép bạn ở lại Úc làm việc sau khi tốt nghiệp, nhưng đi kèm với nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân. Bài viết này phân tích chi tiết mức thuế bạn cần đóng khi làm việc tại Úc vào năm 2026, dựa trên dữ liệu từ ATO (Australian Taxation Office) và các quy định mới nhất.
Visa 485 và nghĩa vụ thuế thu nhập tại Úc năm 2026
Người sở hữu Visa 485 được coi là cư dân thuế (tax resident) của Úc nếu bạn đáp ứng bài kiểm tra cư trú (resides test) hoặc bài kiểm tra 183 ngày (183-day test). Với tư cách cư dân thuế, bạn phải kê khai thu nhập từ tất cả các nguồn trong và ngoài nước Úc. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, các mức thuế suất mới sẽ được áp dụng theo kế hoạch cải cách thuế giai đoạn 3 (Stage 3 tax cuts) đã được Quốc hội thông qua.
Cụ thể, mức thu nhập chịu thuế (taxable income) sẽ được tính trên tổng thu nhập của bạn sau khi trừ các khoản khấu trừ hợp lệ. Nếu bạn làm việc toàn thời gian với mức lương trung bình khoảng 75.000 AUD/năm (theo dữ liệu từ ABS năm 2025), bạn sẽ thuộc nhóm thuế suất 30% cho phần thu nhập từ 45.001 AUD đến 120.000 AUD. Tuy nhiên, nhờ các mức giảm thuế, số thuế thực tế phải nộp sẽ thấp hơn so với các năm trước.
Bảng thuế suất thu nhập cá nhân năm tài chính 2026-2027
ATO công bố bảng thuế suất mới cho năm tài chính 2026-2027, áp dụng cho cư dân thuế bao gồm người sở hữu Visa 485. Các mức chính như sau:
- Thu nhập từ 0 – 18.200 AUD: 0% (miễn thuế) – đây là ngưỡng miễn thuế (tax-free threshold).
- Thu nhập từ 18.201 – 45.000 AUD: 16% cho mỗi đô la vượt ngưỡng.
- Thu nhập từ 45.001 – 120.000 AUD: 30% cho mỗi đô la vượt ngưỡng.
- Thu nhập từ 120.001 – 180.000 AUD: 37% cho mỗi đô la vượt ngưỡng.
- Thu nhập trên 180.000 AUD: 45% cho mỗi đô la vượt ngưỡng.
Ví dụ, nếu bạn kiếm được 70.000 AUD trong năm tài chính 2026-2027, số thuế phải nộp sẽ được tính như sau: 0 AUD cho 18.200 AUD đầu tiên, cộng với 16% của (45.000 – 18.200 = 26.800 AUD) = 4.288 AUD, cộng với 30% của (70.000 – 45.000 = 25.000 AUD) = 7.500 AUD. Tổng cộng: 11.788 AUD. Tuy nhiên, bạn còn được hưởng các khoản giảm trừ như Low Income Tax Offset (LITO) nếu thu nhập dưới 66.667 AUD.
Các khoản khấu trừ thuế phổ biến cho người làm việc Visa 485
Người sở hữu Visa 485 có thể yêu cầu khấu trừ nhiều khoản chi phí liên quan đến công việc để giảm số thuế phải nộp. ATO cho phép khấu trừ các chi phí phát sinh trực tiếp từ việc tạo ra thu nhập, bao gồm:
- Chi phí đi lại (work-related travel expenses): Nếu bạn phải di chuyển giữa các địa điểm làm việc khác nhau, bạn có thể khấu trừ chi phí xăng, vé xe buýt, hoặc phí đỗ xe. Lưu ý, đi từ nhà đến nơi làm việc thông thường không được khấu trừ.
- Chi phí mua sắm dụng cụ làm việc: Máy tính, phần mềm, điện thoại, đồng phục bắt buộc (nếu có logo công ty) đều có thể khấu trừ nếu bạn chứng minh được chúng cần thiết cho công việc.
- Chi phí đào tạo và phát triển kỹ năng: Các khóa học nâng cao chuyên môn liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại, như khóa học lập trình cho kỹ sư phần mềm, có thể được khấu trừ.
Để yêu cầu khấu trừ, bạn cần giữ lại biên lai, hóa đơn và nhật ký chi tiết (nếu cần). ATO khuyến nghị sử dụng ứng dụng myDeductions để lưu trữ thông tin suốt năm tài chính.
Medicare Levy và các loại phí bổ sung
Người sở hữu Visa 485 thường phải đóng Medicare Levy, một khoản phí y tế bắt buộc dành cho cư dân thuế. Từ năm 2026, mức Medicare Levy vẫn giữ nguyên ở 2% tổng thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn không đủ điều kiện tham gia Medicare (do visa tạm thời), bạn có thể được miễn khoản này. Visa 485 thuộc nhóm visa tạm thời, nhưng bạn vẫn phải đóng Medicare Levy nếu bạn đăng ký Medicare.
Ngoài ra, nếu thu nhập của bạn vượt quá 93.000 AUD (hoặc 186.000 AUD cho gia đình), bạn có thể phải đóng Medicare Levy Surcharge nếu không có bảo hiểm y tế tư nhân phù hợp (hospital cover). Mức phí này dao động từ 1% đến 1,5% thu nhập, tùy thuộc vào mức thu nhập. Để tránh khoản phí này, nhiều người Việt sở hữu Visa 485 lựa chọn mua bảo hiểm y tế tư nhân (Overseas Visitors Health Cover – OVHC) ngay từ đầu.
Lưu ý về thuế khi làm việc tự do (freelancer) hoặc nhiều nguồn thu nhập
Nếu bạn làm việc tự do hoặc có nhiều nguồn thu nhập khác nhau, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ phức tạp hơn. ATO yêu cầu bạn kê khai tất cả thu nhập, bao gồm thu nhập từ công việc chính, công việc bán thời gian, thu nhập từ đầu tư, hoặc thu nhập từ các nền tảng trực tuyến (Upwork, Freelancer, v.v.). Bạn cần đăng ký ABN (Australian Business Number) nếu thu nhập từ hoạt động kinh doanh vượt quá 75.000 AUD/năm.
Một điểm quan trọng: khi làm việc tự do, bạn không có người sử dụng lao động khấu trừ thuế (PAYG withholding). Do đó, bạn phải tự tính toán và nộp thuế theo quý (Pay As You Go – PAYG instalments) nếu tổng thu nhập chịu thuế vượt quá 4.000 AUD. ATO sẽ gửi thông báo yêu cầu bạn thực hiện việc này sau khi bạn nộp tờ khai thuế lần đầu. Việc không nộp đúng hạn có thể dẫn đến phạt tiền (general interest charge) lên đến 20,04% mỗi năm.
FAQ
Q1: Tôi có cần đóng thuế nếu thu nhập dưới 18.200 AUD không?
[A1: Không. Nếu tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm tài chính dưới 18.200 AUD, bạn không phải nộp thuế thu nhập. Tuy nhiên, nếu người sử dụng lao động đã khấu trừ thuế qua PAYG, bạn có thể yêu cầu hoàn lại toàn bộ số thuế đó khi nộp tờ khai thuế cuối năm.]
Q2: Tôi có thể yêu cầu khấu trừ chi phí học tiếng Anh không?
[A2: Chỉ được khấu trừ nếu khóa học tiếng Anh liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại của bạn, ví dụ nếu bạn làm việc trong lĩnh vực giảng dạy tiếng Anh hoặc phiên dịch. Các khóa học tiếng Anh tổng quát không được khấu trừ vì ATO coi đó là chi phí cá nhân.]
Q3: Hạn nộp tờ khai thuế cho Visa 485 là khi nào?
[A3: Hạn nộp tờ khai thuế cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 6 là ngày 31 tháng 10 cùng năm. Nếu bạn sử dụng dịch vụ của kế toán viên đã đăng ký (registered tax agent), bạn có thể được gia hạn đến ngày 15 tháng 5 năm sau.]
参考资料
- Australian Taxation Office 2026 Report / Individual tax rates for 2026-27
- Australian Bureau of Statistics 2025 Report / Average Weekly Earnings
- Department of Home Affairs 2026 Report / Visa 485 Conditions
- Australian Taxation Office 2025 Report / Tax offsets and deductions
- Medicare Australia 2026 Report / Medicare Levy and Surcharge